Hướng dẫn lập mẫu phụ lục giảm thuế giá trị gia tăng nghị quyết 43/2022/QH15 cho hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh ngoài việc lập mẫu tờ khai thuế cho hộ thì cần phải lập thêm các phụ lục giảm thuế GTGT theo mẫu phụ lục 43/2022/QH15, tại phụ lục này hộ kinh doanh sẽ dựa theo giá trị của các hóa đơn giảm thuế thuế để tiến hành khai báo sản phẩm giảm, thuế suất GTGT, tiền thuế giảm, để làm căn cứ đối chiếu với lại dữ liệu trên tờ khai, trong bài viết này mình sẽ hướng dẫn cách lập bảng kê phụ lục giảm thuế trên Excel cho hộ sinh doanh như sau:

Link tải mẫu phụ lục giảm thuế GTGT 43/2022/QH15

+ Tải mẫu: PL Giảm VAT THEO NGHỊ QUYẾT SỐ 43.2022.QH15

Hướng dẫn lập phục lục giảm thuế GTGT nghị quyết 43/2022/QH15 cho hộ kinh doanh

Tại bước này bạn cần dựa theo dữ liệu bảng kê chi tiết sản phẩm theo hóa đơn để lập lên phụ lục, khi xuất dữ liệu ra bạn cần lọc riêng dữ liệu đối với các sản phẩm được giảm thuế và các sản phẩm không được giảm, đối với dữ liệu hộ kinh đặc biệt tại các quý 1 thì có các hóa đơn tại thời điểm trước được giảm và thời điểm được giảm, bạn cần dựa theo dữ liệu để xuất và nhập thông tin lên hướng dẫn

 

Sau khi dữ liệu đã có trên bảng kê bạn nhập:

(1): Tên sản phẩm hàng hóa dịch vụ: bạn khai tên sản phẩm được giảm thuế mình thường nhập thêm sản phẩm của hóa đơn nào để tiện trong quá trình giải trình về sau

(2): Doanh thu hàng hóa dịch vụ chưa có thuế GTGT,…: Bạn nhập giá trị doanh thu đây là giá trị doanh thu chưa trừ thuế GTGT

(3): Thuế suất GTGT: là mức thuế suất GTGT áp dụng với sản phẩm dịch vụ, hàng hóa bên bạn tương ứng trên hóa đơn

(4) Thuế suất/ tỷ lệ tính thuế GTGT sau giảm: = Thuế suất GTGT * 80% (tỉ lệ thuế GTGT sau giảm)

(5) Thuế GTGT được giảm = Doanh thu hàng hóa dịch vụ chưa có thuế GTGT,… – (Thuế suất GTGT: – Thuế suất/ tỷ lệ tính thuế GTGT sau giảm)

Qua các hướng dẫn trên mình đã hướng dẫn cơ bản các lập phụ lục theo nghị quyết 43/2022/QH15 cho hộ kinh doanh ngoài ra mỗi chi cục nộp bản cứng, đính kèm khác nhau vì vậy sau khi lập bạn nên tham khảo hướng dẫn thêm từ chi cục quản lý thuế bên bạn để thực hiện hướng dẫn lập và nộp phụ lục giảm thuế

Ngoài ra bạn có thể tham gia group hộ kế toán cùng nhau trao đổi hỗ trợ nhau: https://www.facebook.com/groups/1003119463079719/

Hoặc tham khảo phần mềm đào tạo kế toán hộ kinh doanh kết bạn Zalo: 0842094222

Tham khảo thêm các bài hướng dẫn kế toán hộ kinh doanh: https://quantrivanhanh.com/nghiep-vu-va-quan-tri/ke-toan-ho-kinh-doanh/